Închiderea lunii și a exercițiului financiar

Despre acest ghid

Înveți procedura de închidere lunară și anuală în Qedara — verificări, note de regularizare, blocarea perioadei.

Checklist închidere lunară

Qedara include un checklist automat la Contabilitate → Închidere lună:

Săptămâna 1–2 din luna următoare

• Toate facturile din SPV sunt recepționate (NIR/înregistrate)
• Extrasele de cont sunt reconciliate complet
• Deconturile de cheltuieli ale angajaților sunt aprobate
• D300 TVA generată și verificată

Săptămâna 3

• Amortizări calculate și înregistrate automat
• Diferențe de curs BNR calculate (conturi valutare)
• Provizioane actualizate
• Statul de plată aprobat și D112 depusă

Săptămâna 4

• Balanța de verificare fără diferențe
• Înregistrări de regularizare (cheltuieli în avans, venituri în avans)
• Blocare perioadă

Înregistrări automate la închidere

Qedara generează automat la click pe Rulează închidere:

1. Amortizări (dacă nu sunt deja generate):

Debit  6811 Cheltuieli amortizare    +X.XXX RON
  Credit 28xx Amortizări             +X.XXX RON

2. Diferențe de curs (conturi în valută):

Debit/Credit  765/665 Diferențe curs  ±XXX RON
  Credit/Debit 4xx/5xx conturi valută ±XXX RON

3. Regularizare TVA (dacă luna e cu D300):

Debit  4427 TVA colectat    +X.XXX RON
  Credit 4426 TVA deductibil  +X.XXX RON
  Credit/Debit 4423/4424 TVA de plată/recuperat

Blocarea perioadei

Contabilitate → Închidere lună → Blochează luna.

Efecte:

• Nu mai poți adăuga/modifica documente cu dată în luna blocată
• Stornările de corecție necesită aprobare administrator
• Balanța lunii devine imutabilă pentru audit

⚠️ Deblocarea e posibilă dar lasă urmă în audit log cu motiv obligatoriu.

Închiderea exercițiului financiar (31 decembrie)

Înregistrări suplimentare față de luna obișnuită:

1. Inventar faptic (obligatoriu OMFP 2861):

• Validează că stocul scriptic = stoc faptic
• Înregistrează plusuri/minusuri

2. Ajustări pentru creanțe incerte:

• Actualizează provizioanele pentru clienți cu datorii > 270 zile

3. Impozit pe profit/micro:

Debit  691 Cheltuieli impozit profit    +XX.XXX RON
  Credit 4411 Impozit profit de plată   +XX.XXX RON

4. Repartizare profit (dacă AGA hotărăște):

Debit  129 Repartizarea profitului    +XX.XXX RON
  Credit 457 Dividende de plătit      +XX.XXX RON

5. Închidere conturi de venituri și cheltuieli (Qedara automat):

Debit  7xx Venituri → Credit 121 Profit/Pierdere
Debit  121 → Credit 6xx Cheltuieli

Rapoarte de final de an

• Bilanț (Formularul F10)
• Cont de profit și pierdere (Formularul F20)
• Situația fluxurilor de trezorerie (Formularul F40)

Export XBRL pentru depunere la ANAF: Contabilitate → Rapoarte anuale → Export XBRL → Depune la ANAF.

Articole conexe